Основанием для закрытия текущего банковского счета является расторжение договора банковского счета, для закрытия депозитного счета - расторжение договора депозита (п. 4 ст. 859 ГК РФ; п.п. 8.1, 9.1 ГК РФ). Указание Банка России от 30.05.2014 N 153-И).
Договор банковского счета/вклада может быть расторгнут (расторгнут):
- По инициативе клиента;
- По инициативе банка;
- При заключении договора банковского вклада;
- На основании вступившего в законную силу решения суда.
1. Закрытие банковского счета по инициативе клиента
По инициативе клиента договор банковского счета может быть расторгнут, а счет закрыт в любое время. Исключение составляет закрытие банковского счета, предназначенного для учета кредиторской задолженности клиента, если его открытие являлось условием заключения кредитного договора. При этом расторжение договора банковского счета в одностороннем порядке по требованию заемщика не допускается (п. 1 ст. 859 ГК РФ; п. 12 Рецензии, утвержденной Президиумом Верховного Суда РФ). Российской Федерации от 27 сентября 2017 г.).
Чтобы закрыть банковский счет, мы рекомендуем вам следовать следующему алгоритму.
Добрый вечер. В 2012 году прекратил деятельность в качестве индивидуального предпринимателя, но остался на счету в банке. Сейчас хочу снова зарегистрироваться как ИП. В банке говорят, что счет открыт. Движений по счету не было. Хочу закрыть счет в этом банке, пока я уже не индивидуальный предприниматель. Как я могу сделать лучше?
1) Закрыть счет до регистрации ИП или после?
2) Нужно ли уведомлять налоговую о закрытии счета? Раньше это было необходимо, но как обстоят дела сейчас?
3) Нужно ли было закрывать счет и возможны ли штрафы со стороны налоговых органов? Если да, то какие?
Здравствуйте Олег! Ваш вопрос принят. Подготовка ответа займет некоторое время.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Шаг 1. Снять все деньги со счета наличными или перевести на другой счет
Это позволит максимально быстро получить деньги. При пропуске этого шага банк будет обязан вернуть деньги не позднее семи дней с момента подачи соответствующего заявления (п. 3 ст. 859 ГК РФ).
Шаг 2. Напишите заявление на закрытие счета
Как правило, в банках есть стандартная форма для этого заявления.
Если Вы ранее не получали или переводили на другой счет деньги на закрываемый счет, не забудьте указать в заявлении на закрытие счета способ возврата денег. Вы также можете подать дополнительное заявление на распоряжение остатком денежных средств на счете в связи с расторжением договора банковского счета.
При отсутствии денег на счете он будет закрыт не позднее рабочего дня, следующего за днем подачи заявления на закрытие счета. При их наличии счет будет закрыт не позднее рабочего дня, следующего за днем списания с него денег (п. 8.5 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. N 153-И).
2. Закрытие банковского счета по инициативе банка
Банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета и закрыть счет в следующих случаях (п. 1.1 ст. 859 ГК РФ; п. 5.2, 11 ст. 7 Закона от 07.08.2001 г. N 115-ФЗ):
- При отсутствии денег на этом счете в течение двух лет (иной срок может быть установлен договором банковского счета). В этом случае банк обязан письменно уведомить об этом клиента. Договор банковского счета расторгается, а счет закрывается через два месяца после предупреждения, если в течение этого времени на счет клиента не поступали деньги;
- Если в течение календарного года было принято два и более решения об отказе клиенту в проведении операций по его поручению, в том числе в связи с подозрением в том, что операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, либо финансирования терроризм.
Примечание. Банк России доводит до сведения банков информацию о случаях отказа в проведении операций и расторжения договора банковского счета (вклада) с клиентом по указанным выше основаниям. Однако такая информация сама по себе не является самостоятельным основанием для расторжения банком договора банковского счета, а учитывается при оценке степени (уровня) риска клиента в комплексе с иными факторами, влияющими на такую оценку (п. 13.3, ст. статьи 7 Закона N 115-ФЗ, Методических указаний, утвержденных Банком России от 10.11.2017 № 29-МР, Информационного письма Банка России от 15.06.2017 № ИН-014-12/29).
3. Закрытие банковского счета по решению суда
Суд может расторгнуть договор банковского счета по требованию банка в двух случаях (пункт 2 статьи 859 ГК РФ):
1) когда сумма денег на счете меньше минимальной суммы, предусмотренной банковскими правилами или договором. Банк обязан уведомить об этом клиента за месяц. Договор расторгается в судебном порядке, если в течение месяца остаток денежных средств на счете не будет восстановлен клиентом до необходимой минимальной суммы;
2) при отсутствии операций по счету в течение года.