Необходимость уплаты НДФЛ при реализации автомобиля и другого движимого имущества зависит от того, сколько лет вы им владеете.
Если такое имущество находится в вашей собственности три года и более и вы являетесь налоговым резидентом, доход от его реализации (за исключением дохода от реализации ценных бумаг) не облагается НДФЛ. Декларацию по НДФЛ в этом случае подавать не нужно (статья 214.1, пункт 17.1 статьи 217, пункт 2 пункта 1 статьи 228, пункт 1 статьи 229 НК РФ).
Если движимое имущество находится в вашей собственности менее трех лет, вы должны самостоятельно исчислить и уплатить налог с дохода от его реализации (п. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ).
Имущественный вычет при продаже автомобиля и другого движимого имущества
Если вы являетесь налоговым резидентом, то при реализации движимого имущества (за исключением ценных бумаг), находящегося в вашей собственности менее трех лет, вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом, уменьшив свой налогооблагаемый доход на сумму, полученную от реализации этого имущества. , но не более 250 000 руб.
Вместо получения данного имущественного вычета вы имеете право уменьшить свой НДФЛ на сумму фактически понесенных и документально подтвержденных вами расходов, связанных с приобретением проданного движимого имущества (п. 3 ст. 210 п. 1 п. 1 , п. 1, 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Порядок исчисления и уплаты НДФЛ
Для расчета и уплаты НДФЛ при реализации автомобиля и другого движимого имущества рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.
Привет. Помогите разобраться в следующей ситуации. У меня есть квартира с несовершеннолетними детьми. Меньше 3 лет. Планируем продать, с дальнейшим приобретением недвижимости. Вопрос: если покупка и продажа происходят в одном календарном году, могу ли я рассчитывать на имущественный вычет в размере 1 млн при продаже, а также 2 млн при покупке? Последние 2 года я безработный. Спасибо
Добрый день! Для ознакомления:
НК РФСтатья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества http://www.consultant.ru/docum...
Для подробного ответа нужен подробный анализ.
Если вам необходима дополнительная (развернутая) юридическая помощь, вы можете воспользоваться платными услугами портала. Подробности о видах услуг, предоставляемых на портале, можно уточнить на сайте или у специалиста технической поддержки.
Удачи!
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Шаг 1. Рассчитайте сумму налога
Общая формула расчета налога для физических лиц - налоговых резидентов выглядит так (п. 1 ст. 224, п. 1 ст. 225 НК РФ):
НДФЛ = сумма дохода от реализации х 13%.
Однако, как было сказано выше, при исчислении налога можно уменьшить доход от реализации имущества одним из двух способов по вашему выбору (п. 3 ст. 210, п. 1 п. 1, п. 1, 2 п. 2 ст. статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации):
1) на расходы по приобретению этого имущества при наличии подтверждающих документов;
2) на имущественный вычет в размере 250 000 руб.
Если у вас не сохранились документы, подтверждающие расходы на приобретение имущества, вы можете воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей.
Привет! Скажите пожалуйста при продаже автомобиля нужно ли платить налог и нужно ли что-то подавать в налоговую. Владею автомобилем 4 года и 7 месяцев, купил в автосалоне за 430 тысяч рублей, продаю за 350 тысяч рублей.
Здравствуйте Максим!
при продаже автомобиля должен ли я платить налог и нужно ли мне что то подавать в налоговуюМаксим
Нет, вам не нужно платить НДФЛ (НДФЛ), поскольку у вас больше минимального срока владения транспортным средством, необходимого в соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 НК РФ для освобождения доходов от НДФЛ.
В связи с этим подавать налоговую декларацию не нужно, в силу статьи 229 НК РФ.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Шаг 2. Заполните налоговую декларацию и подайте ее в налоговый орган
Вы должны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган в любом случае, даже если сумма налога равна нулю. Декларация подается не позднее 30 апреля года, следующего за годом реализации имущества, в налоговую инспекцию по месту жительства (п. 3 ст. 80, п. 1, п. 2, п. 5, ст. 83, п. 2, п. 1, п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).
Примечание. Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на официальном сайте ФНС России в разделе «Программы/Декларация».
Декларация может быть подана лично или через представителя непосредственно в налоговый орган, направлена по почте с описью вложения, а также представлена в электронном виде, в том числе через Единый портал государственных услуг или личный кабинет налогоплательщика (п. 4 , статья 80 НК РФ).
Уменьшить доход на расходы по приобретению имущества можно при наличии подтверждающих документов, в том числе договора купли-продажи, акта приема-передачи денежных средств. Их копии необходимо приложить к налоговой декларации (п. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
За непредставление декларации предусмотрен штраф. За каждый месяц просрочки ее подачи взимается пеня в размере 5% от суммы налога, не уплаченной в установленный срок на основании данной декларации. Однако штраф не может быть больше 30% от указанной суммы и меньше 1000 рублей. Даже если сумма налога, которую вы рассчитали, равна нулю, при несвоевременной подаче декларации взимается штраф в размере 1000 рублей. (статья 119 НК РФ).
Шаг 3. Выплаты НДФЛ
Налог должен быть уплачен не позднее 15 июля года, следующего за годом реализации имущества (п. 4 ст. 228 НК РФ). Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.
Если вы не уплатили НДФЛ вовремя, налоговый орган может наложить на вас штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога (40%, если налоговая установит, что вы не уплатили налог умышленно). Помимо штрафа, вы обязаны уплатить налог и пени за каждый календарный день просрочки его уплаты в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования Банка России (п.п. 2 - 4, 5 ст.75 , статья 122 НК РФ).
Примечание!
Если вы вовремя не уплатили НДФЛ, но при этом правильно исчислили налог и подали декларацию, не совершали иных противоправных действий, то неуплата налога не должна влечь за собой штраф. В этом случае штрафы подлежат взысканию (п. 19 Постановления Пленума ВАС РФ от 30 июля 2013 г. N 57).