Граждане Российской Федерации, как правило, имеют право без ограничений открывать счета (вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации. Это запрещается, в частности, лицам, занимающим государственные должности Российской Федерации на территории Российской Федерации (ч. 1 ст. 1, ч. 1 ст. 12 Закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ; подпункты " "а" пункта 1 части 1, части 3 статьи 2 Закона от 07.05.2013 N 79-ФЗ).
Для гражданина Российской Федерации (за исключением постоянно проживающих или временно находящихся в иностранном государстве не менее года) для открытия вклада в банке за пределами территории Российской Федерации рекомендуем соблюдать следующие алгоритм.
Здравствуйте, моя сестра закрыла вклад (сберкнижку) до 23 лет, и сейчас ей срочно нужны деньги. Могу ли я поговорить в банке, чтобы открыть книгу или снять оттуда деньги?
Виталин!
Нужно смотреть условия договора с банком, но в этом случае, скорее всего, клиент может существенно потерять процент, который банк взимает по договору. Сама сумма вклада должна быть возвращена, но проценты могут начисляться по минимальной ставке.
Если вам нужна дополнительная консультация или помощь в составлении письменных документов, вы можете обратиться в мой чат, по правилам сайта услуги чата платные. Всего наилучшего!
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Шаг 1. Подготовьте документы, необходимые для открытия депозита
Каждый банк устанавливает свой перечень документов и требования к порядку их подачи. Ознакомиться с ними можно либо на сайте банка, либо в офисе банка или представительстве иностранного банка на территории РФ, если таковые имеются. Вы можете попросить банк выслать пакет необходимых документов и условия привлечения вкладов на ваш электронный адрес.
Чаще всего для открытия вклада требуются следующие документы:
1) нотариально засвидетельствованные копии паспорта гражданина Российской Федерации и заграничного паспорта гражданина Российской Федерации с нотариально заверенным переводом на государственный язык страны, в которой зарегистрирован банк;
2) заявление об открытии вклада на государственном языке страны, в которой зарегистрирован банк;
3) анкета вкладчика на государственном языке страны, в которой зарегистрирован банк.
Некоторые банки дополнительно требуют справку об отсутствии судимости, справку с места работы с указанием должности вкладчика и стажа работы, справку о доходах вкладчика по форме 2-НДФЛ за последние три года, а также справку о рекомендация от российского банка или клиента иностранного банка, в котором российский инвестор планирует открыть депозит.
Шаг 2. Откройте депозит в иностранном банке
Внести вклад можно как наличными, так и перечислением со счета в российском банке или со счета в другом иностранном банке.
Вы имеете право переводить денежные средства во вклады в банки за пределами Российской Федерации со своих счетов (вкладов) в других банках за пределами Российской Федерации или в уполномоченных российских банках (ч. 4 ст. 12 Закона N 173-ФЗ).
Шаг 3. Уведомить налоговые органы РФ об открытии вклада в иностранном банке
В течение одного месяца со дня открытия вклада в иностранном банке Вы обязаны уведомить налоговый орган по месту Вашего жительства, а при отсутствии места жительства - в налоговый орган по месту Вашей регистрации ( ч. 2 ст. 12 Закона N 173-ФЗ; п. 1 ст. 83 НК РФ).
Примечание!
За нарушение месячного срока или представление уведомления не по установленной форме налагается штраф в размере от 1000 до 1500 рублей. Если вообще не отправлять уведомление, то штраф будет от 4 000 до 5 000 рублей. (ч. 2, 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ).
Уведомление налогового органа об открытии вклада с отметкой о принятии указанного уведомления необходимо для предъявления в уполномоченный российский банк при первом зачислении денег во вклад со счета (во вклад) в этом уполномоченном банке. Исключение составляют операции, необходимые в соответствии с законодательством иностранного государства и связанные с условиями открытия указанных вкладов (ч. 4 ст. 12 Закона N 173-ФЗ).
Примечание!
Проценты по депозитам в иностранном банке могут облагаться НДФЛ. При этом вы обязаны самостоятельно исчислить и уплатить сумму налога, а также подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (п. 1 ст. 207, п. 1 п. 3 ст. 208, п. 1 п. статьи 209, пункта 3 пункта 1 статьи 228, пункта 1 статьи 229 НК РФ).